Seja nos gastos de casa, seja nos custos da empresa, sempre surge o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS). Se você tem um negócio, às vezes é necessário uma calculadora de ICMS para estimar o valor referente a esse tributo.
Neste post, vamos ajudá-lo ao explicar sobre o cálculo do ICMS. Primeiro vamos demonstrar como ele é importante, depois faremos uma simulação para esclarecer as diferenças nos tipos de cálculo desse imposto. Por fim você poderá ainda simular os seus valores em nossa calculadora de ICMS interativa.
Fique com a gente e conheça mais sobre esse assunto!
O que é o ICMS?
Quando uma mercadoria suscetível a tributação circula dentro das cidades e estados a partir da comercialização, o ICMS é cobrado. O mesmo ocorre durante a prestação de serviços, como o de transporte de carga, por exemplo. Essa incidência acontece tanto em produtos/serviços internos quanto importados. O ICMS é um imposto recolhido pelas Secretarias Estaduais da Fazenda de cada estado.
Esse imposto é importante para municípios e estados. Esse recolhimento é reinvestido em serviços públicos, como:
- educação;
- manutenção do sistema público;
- saúde;
- segurança.
Quais as alíquotas do ICMS?
Esse é um imposto já incluso no preço final dos serviços e produtos. Por isso, muitas vezes as pessoas não sabem que o estão pagando. Assim, o tributo já está na própria base de cálculo, isso é conhecido como cálculo por dentro.
A porcentagem das alíquotas varia conforme a lei de cada estado. Veja alguns exemplos:
- sobre produtos essenciais, como o arroz e feijão, é de 7%;
- sobre outras mercadorias, a porcentagem média é de 18%;
- sobre itens fúteis, como bebidas alcoólicas, cigarros, produtos de beleza, é de 25% (taxa do estado de São Paulo).
Nas operações de venda ou processo de transporte a alíquota pode também considerar os estados de origem e destino. Por exemplo, uma mercadoria sendo transportada de SP para um estado do sul do Brasil pode ter uma alíquota maior que uma mercadoria seguindo de SP para BA. Isso ocorre devido a acordos e ajustes promovidos em conjunto pelos estados.
Cálculo por fora do ICMS, ou cálculo simples
Para obter o valor por fora, logo, sobre o preço da mercadoria/serviço, teríamos de multiplicar o preço do produto/serviço pela porcentagem da alíquota, em seguida, somar tal resultado ao preço do item/serviço.
Usaremos como exemplo a alíquota de 18% e uma mercadoria/serviço no valor de R$1000,00. Confira os seguintes cálculos:
1000 x 0,18 (18%) = 180
1000 + 180 = 1180
Então, a mercadoria/serviço sairia no valor de R$1180,00 e o ICMS seria de R$180,00. Nesse caso a base de cálculo para o ICMS é composta apenas pelo valor do produto.
Mas existe também o cálculo por dentro, também chamado de cálculo inverso. Veja a seguir.
Cálculo por dentro ou cálculo inverso do ICMS
Como mencionado anteriormente, esse cálculo tem o preço da mercadoria/serviço e o próprio imposto como base. Logo, a base de cálculo do ICMS para o cálculo por dentro é o valor do produto/serviço mais o valor do ICMS.
Então, nesse caso, é necessário fazer algumas operações para saber o quanto do valor total do produto/serviço é o ICMS.
Por exemplo, imagine a alíquota de 18% em um produto ou serviço de frete no valor de R$1000,00. Confira o passo a passo.
- Subtraia a porcentagem da alíquota de 100%: 100% – 18% = 82%
- Transforme em decimal: 82/100 = 0,82
- Divida o preço do produto/serviço pelo decimal acima: 1000/0,82 = 1219,51
- Multiplique a alíquota sobre esse último valor encontrado: 0,18 x 1219,51 = R$219,51
Portanto, esse último número do tópico 4 — R$219,51 — é o valor do ICMS, obtido pelo cálculo por dentro. O resultado do passo 3 — R$1219,51— é o preço total da mercadoria/serviço para o consumidor e também a base de ICMS considerada.
Calculando outros valores em nossa calculadora de ICMS
Para te auxiliar no cálculo de ICMS, a Bsoft criou uma calculadora interativa, confira abaixo e faça sua simulação:
Como você pôde ver, esse imposto pode dar um trabalho para o calcular, mas não precisa ser um matemático para executar as contas. Já existem aplicativos, como calculadora de ICMS, para facilitar a vida das transportadoras e negócios de cargas. Além disso, quando você conta com um software completo de emissão, ele faz esses cálculos para você de forma automática.
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